联邦报税从 IRS 的申报页开始
谁必须申报、用哪种方式，以 IRS 当年页面为准。本指南不根据你的收入或身份下结论。
来源：IRS ·
报税
联邦申报、W-2、1099、ITIN 和外籍学生表格的 IRS 入口。不判断你的报税身份。
IRS Free File 免费联邦申报入口
IRS 提供 Free File，让符合其当前条件的人免费做联邦申报。条件会变，以该页为准。本站不接入报税软件，也没有联盟链接。
来源：IRS ·
VITA / TCE 免费现场协助
符合条件的人可以寻找 IRS 志愿所得税协助（VITA）或老年人税务咨询（TCE）。地点和收入条件以 IRS 为准。
来源：IRS ·
没有社安号时了解 ITIN
需要申报美国税、但没有资格获得社安号的人，可以阅读 IRS 的 ITIN 说明。ITIN 不授予工作许可，也不说明你的移民身份。
来源：IRS ·
雇员工资看 Form W-2
给雇主工作的工资，通常由雇主发出 W-2。表格项目以 IRS 的表格说明和雇主原件为准，不要使用社交账号里的“税表模板”。2027 年社会保障税的工资上限在经济栏目。本页不算这笔税。
来源：IRS ·
2026 年 401(k) 与 IRA 缴存限额
IRS 在 2025 年 11 月 13 日的新闻稿 IR-2025-111 中公布了 2026 日历年的退休缴存美元限额。参加 401(k)、403(b)、政府 457 计划或联邦政府节约储蓄计划（Thrift Savings Plan）的雇员，选择性延期缴存限额 2026 年为 24,500 美元，2025 年为 23,500 美元。这些计划中的大多数，一般适用于年满 50 岁雇员的追加缴存限额为 8,000 美元，高于 2025 年的 7,500 美元。这些计划中大多数年满 50 岁的参与者，2026 年一般最多可以缴存 32,500 美元。根据 SECURE 2.0 作出的一项修改，参加这些计划、年龄为 60 岁、61 岁、62 岁和 63 岁的雇员适用更高的追加缴存限额。2026 年，这一更高的追加缴存限额仍为 11,250 美元，而不是 8,000 美元。IRA 的年度缴存限额 2026 年为 7,500 美元，高于 2025 年的 7,000 美元。年满 50 岁的个人，IRA 追加缴存限额为 1,100 美元，高于 2025 年的 1,000 美元。IRS 通知 2025-67 是这些生活费用调整的技术指引，IRS 退休计划页面列出了同一组 2026 年美元限额。本页只陈述这些已公布的 2026 日历年限额。它不说明任何人应当缴存多少，不判断计划资格，也不提供税务建议。本条目于 2026 年 10 月 19 日核对时，IRS 尚未公布 2027 年的退休美元限额，因此本页不推算这些数字。
来源：IRS 新闻稿 IR-2025-111；IRS 通知 2025-67（新窗口）；IRS：福利与缴存的美元限额调整（新窗口） ·
自雇和 1099-NEC，以及预缴税
独立承包等非雇员工资可能收到 1099-NEC。自雇者可能还要看预缴税（estimated tax）规则。这两份 IRS 页面只说明表格和规则，不计算你的税额。
来源：IRS 预缴税说明（新窗口） ·
F、J、M、Q 等外籍学生和访问者
IRS 把外籍学生、学者、教师和交流访问者单独说明。是否按非居民申报，取决于身份和在美天数等规则。本页不判断你属于哪一种。细节见 Publication 519。
Form 8843 看表格自己的说明
部分外籍学生和访问者需要提交 Form 8843。谁必须交、和居民身份如何配合，只以 IRS 表格说明为准。
来源：IRS ·
州税机构各不相同
州所得税和联邦税是分开的。各州税务机构名录见税务管理联合会（FTA）。本页不列税率或截止日期。
来源：Federation of Tax Administrators ·
Business Tools：整理你自己的销售表
有 1099 或自雇销售收入时，Business Tools 可以把你提供的销售 CSV 收成一份可核对的汇总。它只供人工复核，不是欺诈认定，不算应纳税额，不构成税务或金融建议。
支持英文和中文。使用规则，不调用付费 AI。文案和销售数据保留在浏览器中；网站体检需要 PainFix 账号。文案和报表在当前浏览器内处理，不自动上传或保存。这不是净利润：租金、人工、税费、平台费和退款等未自动计入。不自动发帖、不连接店铺、不更改网站。
来源：PainFix Business Tools ·
常见问题
每题先给一句结论，步骤和来源在单独页面。
F-1 学生怎么报税？
从 IRS 的外籍学生页面和 Publication 519 看起，包括 Form 8843。本页不判断你的报税身份。
怎么申请 ITIN？
需要报美国税、又没有社安号资格的人，按 IRS 的 ITIN 页面申请。它不是工作许可，也不说明移民身份。